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Aktuelles aus Recht, Steuern und Wirtschaft:
Nachhaltigkeit und Wertschöpfung
durch ganzheitliche Beratung.
Unsere Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft berät und prüft seit über 40 Jahren vorwiegend mittelständisch geprägte Familienunternehmen. Die Mandate werden ganzheitlich, d.h. ohne Trennung von Wirtschaftsprüfung und Steuerberatung, in Teams mit bis zu 10 Mitarbeitern betreut.
Die Teams werden jeweils von mindestens einem Steuerberater und/oder Wirtschaftsprüfer geführt. Dem Mandanten stehen damit neben einem Mitglied der Geschäftsleitung mindestens ein erfahrener Berufskollege und zwei qualifizierte Sachbearbeiter mit Diplom-, Master- oder Bachelorabschluss als Ansprechpartner zur Verfügung.
Im Rahmen der Jahres- und / oder Konzernabschlusserstellung unterstützen wir unsere Mandanten bei sämtlichen Fragestellungen der nationalen und internationalen Rechnungslegungsgrundsätzen (HGB, IFRS). Des Weiteren unterstützen wir Sie bei Reportingaufgaben wie z.B. der Erstellung von Reportingpackages zu Konzernzwecken Bei der Abschlussprüfung prüfen wir nach den deutschen Prüfungsgrundsätzen und bestätigen unseren Mandanten die Verlässlichkeit ihres Rechnungswesens. Im Rahmen eines risikoorientierten Prüfungsansatzes setzen wir Branchenspezialisten und IT-gestützte Prüfungstechniken zur fokussierten Risikoerfassung ein. Kontinuität der Ansprechpartner von Kullen Müller Zinser und Termintreue sind Ausdruck unserer auf Langfristigkeit ausgerichteten Mandantenbeziehung.
Wir erstellen sowohl die jährlich wiederkehrenden Steuererklärungen zur Einkommen-, Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer als auch die unterjährigen Voranmeldungen zur Umsatzsteuer oder Lohnsteuer. Daneben übernehmen wir auch Steuererklärungspflichten anlässlich einmaliger Vorgänge beispielsweise im Erbfall oder Schenkungsfall für unsere Mandanten.
Durch den Einsatz modernster Technik bieten wir unseren Mandanten einen umfassenden Service im Bereich der Buchhaltung mit Kontierung, Eingabe, Auswertung und Kontrolle. Dabei reicht unsere Leistung von der Eingabe der vorkontierten Belege in die EDV über Erstellung der Anlagenbuchhaltung sowie Lohn- und Gehaltsabrechnungen bis zur Mitwirkung bei sozialversicherungsrechtlichen Betriebsprüfungen.
Internationale Mitarbeitereinsätzebringen nicht nur organisatorische und strategische Herausforderungen mit sich, sondern vor allem komplexe steuerliche Fragestellungen. Unterschiedliche nationale Steuersysteme, Doppelbesteuerungsabkommen, individuelle Lebenssituationen der Mitarbeitenden und nicht zuletzt die Anforderungen der Finanzämter verlangen fundiertes Fachwissen. Eine professionelle steuerliche Begleitung ist daher entscheidend, um Risiken zu minimieren und steuerliche Vorteile optimal zu nutzen.
Im Rahmen einer Vielzahl von rechtlichen Herausforderungen im Global Mobility-Bereich liegt unser besonderer Fokus auf der umfassenden steuerlichen Beratung sowie der Erstellung von deutschen Einkommensteuererklärungen für international tätige Mitarbeitende.
Wir bieten Ihnen maßgeschneiderte Lösungen rund um die steuerlichen Aspekte internationaler Mitarbeitereinsätze. Hierbei ist uns stets die persönliche Betreuung und die verständliche Kommunikation der steuerlichen Auswirkungen ein Anliegen.
Mit unserer spezialisierten steuerlichen Expertise im Global Mobility-Bereich stellen wir sicher, dass internationale Mitarbeitereinsätze steuerlich optimal gestaltet und compliant umgesetzt werden. Wir reduzieren Komplexität, schaffen Transparenz und sorgen dafür, dass sowohl Unternehmen als auch Mitarbeitende jederzeit bestens beraten sind.
Sofern Sie bereits im Global Mobility-Bereich steuerlich beraten sind, fungieren wir auch gerne als „Sparringspartner“ im Sinne einer Zweitmeinung.
Hinter unserer Beratung steht ein erfahrenes und engagiertes Team aus 12 Spezialistinnen und Spezialisten im Global Mobility-Bereich. Gemeinsam verbinden wir fachliche Expertise mit einem hohen Anspruch an Qualität und Service.
Geleitet wird das Team von Daniel Riehle, Steuerberater, der über eine mehr als 20-jährige Erfahrung in der steuerlichen Beratung international tätiger Unternehmen und Mitarbeitender verfügt. Im Team entwickeln wir maßgeschneiderte Lösungen für komplexe grenzüberschreitende Sachverhalte und begleiten unsere Mandanten zuverlässig in allen steuerlichen Fragen der Global Mobility.
Unser Team zeichnet sich durch eine vielseitige fachliche Ausrichtung aus. Mehrere Kolleginnen und Kollegen haben ihre berufliche Laufbahn bei renommierten internationalen Beratungsgesellschaften (Big4) begonnen und bringen wertvolle Erfahrung aus der Betreuung global agierender Unternehmen und international tätiger Mitarbeiter mit. Dieses Know-how kombinieren wir mit praxisnaher Beratung und einer schnellen „Response Time“.
Ein besonderer Vorteil unseres Teams ist unsere internationale Ausrichtung: Wir sprechen verschiedene Sprachen (Deutsch, Englisch, Spanisch, Arabisch und Türkisch) und sind mit unterschiedlichen kulturellen und steuerlichen Rahmenbedingungen bestens vertraut. Dadurch gewährleisten wir eine reibungslose Kommunikation – sowohl mit unseren Mandanten als auch mit internationalen Partnern und Stakeholdern.
Was uns verbindet, ist der Anspruch, komplexe steuerliche Themen verständlich zu machen und unsere Mandanten persönlich, zuverlässig und lösungsorientiert zu begleiten. Ob bei der Erstellung von Einkommensteuererklärungen, der steuerlichen Strukturierung von Auslandseinsätzen oder der laufenden Betreuung – wir stehen Ihnen als kompetenter Partner zur Seite.
Dank unserer Einbindung in das internationale HLB-Netzwerk (https://www.hlb.global/) sind wir in der Lage, grenzüberschreitende Sachverhalte nicht nur aus deutscher Sicht steuerlich zu beurteilen. Gemeinsam mit unseren internationalen Partnern stellen wir sicher, dass lokale Besonderheiten berücksichtigt werden – unabhängig davon, in welchen Ländern Ihre Mitarbeitenden tätig sind.
Internationale Mitarbeitereinsätze erfordern zudem eine ganzheitliche Betrachtung verschiedenster rechtlicher Themen – von steuerlichen Fragestellungen über die Sozialversicherung bis hin zu arbeitsrechtlichen Aspekten. Solche Beratungsleistungen können wir flexibel und bedarfsgerecht abdecken, entweder direkt über unsere internen Spezialisten innerhalb der Kullen Müller Zinser-Gruppe oder über das internationale HLB-Netzwerk.
Unser interdisziplinäres Leistungsspektrum umfasst unter anderem:
Globale Lösungen, lokal umgesetzt – zuverlässig, integriert und individuell auf Ihre Anforderungen abgestimmt.
Unsere Mandanten müssen ihre Strukturen kontinuierlich an veränderte Rahmenbedingungen anpassen und tragen dabei eine besondere Verantwortung bei ihren Entscheidungen, da die steuerlichen Konsequenzen daraus Einfluss auf Unternehmen und Unternehmer haben. Auf einem betriebswirtschaftlichen Fundament zeigen wir steueroptimale Lösungen und Gestaltungen für unsere Mandanten auf. Dabei profitieren unsere Mandanten von einer hohen Rechtssicherheit der Gestaltungen aufgrund zahlreicher erfolgreich durchgeführter verbindliche Auskunftsverfahren. Wir bieten unseren Mandanten steueroptimierte Wege für betriebswirtschaftlich notwendige Entscheidungen sowie eine steuerliche Optimierung der bestehenden Strukturen.
Ein ausgereiftes und liquiditätsschonendes Nachfolgekonzept trägt dazu bei das Familienvermögen zu sichern und den Familienfrieden zu bewahren. Wir unterstützen unsere Mandanten bei der Verwirklichung dieser Ziele mit hoher kaufmännischer und steuerrechtlicher Expertise sowie mit einem immensen Erfahrungsschatz aus zahlreichen erfolgreich umgesetzten unternehmerischen und privaten Nachfolgekonzepten. Dabei begleiten wir unsere Mandanten kontinuierlich bei der steueroptimierten Übergabe zu Lebzeiten, aber auch im Todesfall bei dem einzelne Partner als Testamentsvollstrecker zur Verfügung stehen.
In der Funktion des Beraters erstellen wir Unternehmensbewertungsgutachten bei Kauf und Verkauf von Unternehmen, Fusionen, Kaufpreisallokationen oder Werthaltigkeitstest. Häufiger Bewertungsanlässe sind zudem die Aufnahme oder der Austritt von Gesellschaftern, Abfindungen im Familienrecht oder Erbauseinandersetzungen. Darüber hinaus werden wir von Gerichten als unabhängige Sachverständige bestellt und erstellen Unternehmensbewertungen als neutrale Gutachter bei Squeeze Out, Abschluss von Beherrschungs- und Gewinnabführungsverträgen, Sacheinlagenprüfungen oder Verschmelzungsprüfungen.
Durch unsere fachübergreifenden Strukturen aus Wirtschaftsprüfung, Steuerberatung und Rechtsberatung begleiten wir unsere Mandanten mit der jeweiligen Fachkompetenz ideal zugeschnitten auf die jeweilige Transaktion. Wir übernehmen die komplette Projektstrukturierung der Unternehmenskäufe und –verkäufe, Umstrukturierungen und Fusionen. Durch die wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Begleitung von der Strategieüberlegung über die Transaktionsfinanzierung bis zur Vertragsgestaltung stellen wir unseren Mandanten eine Rundumbetreuung sicher.
Mittlerweile ist es keine Frage der Größe des Unternehmens mehr, dass Leistungen und Produkte eines Unternehmens in erheblichem Umfang global produziert und vermarktet werden. Die steuerrechtlichen Voraussetzungen, Restriktionen oder auch Konsequenzen, die sich aus dieser Entwicklung ergeben, betreffen größenunabhängig sämtliche Unternehmen jeglicher Rechtsform bis hin zum Arbeitnehmer. Das Steuerrecht sollte dabei nie maßgeblich für Ihre Entscheidungen sein. Wir beraten und unterstützen Sie dabei, Ihre persönlichen Ziele zu erreichen, ohne dabei unnötige steuerliche Risiken im In- und Ausland einzugehen. Durch unser internationales Netzwerk mit Partnerbüros in über 150Ländern (HLB International) können wir bei Bedarf gewährleisten, dass Ihnen weltweit ein kompetenter Partner zur Seite steht, der mit uns direkt in Kontakt steht.
Unsere Leistungen umfassen insbesondere:
Wir unterstützen Unternehmen in der Gründungsphase bei der Wahl der steuerlich optimalen Rechtsform und der Gestaltung von Verträgen und Vereinbarungen unter steuerlichen Aspekten sowohl für das Unternehmen als auch aus der Perspektive der Unternehmensgründer. Neben der Erfüllung der Deklarationspflichten gegenüber den Finanzbehörden begleiten wir die Unternehmen bei betriebswirtschaftlichen und bilanziellen Fragestellungen, bei der Erstellung von Planungsrechnungen sowie bei der Implementierung eines aussagefähigen Berichtswesens für interne und externe Informationsbedürfnisse. Wir beraten Sie bei der Wahl der Finanzierungsform und unterstützen Sie bei der Suche nach dem optimalen Finanzierungspartner oder Investor auf der Grundlage unseres in den vergangenen 40 Jahren gewachsenen Finanzierungsnetzwerks.
Das Umsatzsteuerrecht ist in der Europäischen Union im Gegensatz zum Ertragssteuerrecht weitestgehend vereinheitlicht. Dem Grunde nach soll die Umsatzsteuer eine Steuer des Endverbrauchers sein und daher die Unternehmer nicht belasten. Dies erfordert in der Praxis allerdings ein hohes Maß an Dokumentation und die Auseinandersetzung mit den Detailvereinbarungen (Leistungsdefinition, Transportbestimmungen, Warenwege) zwischen Vertragsparteien.
Etwaige Lücken in der Dokumentation werden oftmals zulasten des Unternehmens sanktioniert. In diesem Zusammenhang kann es zur Festsetzung von Zinsen und/oder Säumniszuschlägen, zur Versagung von Vorsteuererstattungen oder gar zur Einleitung eines Steuerstrafverfahrens führen.
Wir unterstützen Sie nicht nur bei der laufenden Belegverarbeitung und Erstellung von regelmäßig abzugebenden Voranmeldungen nebst Steuererklärungen und Prüfungen durch die Finanzverwaltung, sondern begleiten Sie beim Aufbau eines einheitlichen Kontrollsystems mit dem Ziel, umsatzsteuerlichen Risiken vorzubeugen. Vor diesem Hintergrund lassen sich auch Beleg- und Warenflüsse optimieren.
Selbstverständlich können wir, ggf. auch unter Einbindung unseres internationalen Netzwerkes, umfassende Beratungsleistungen auch bei internationalen Leistungs- und Lieferbeziehungen anbieten: Für den Handwerker, der zur Erfüllung seiner Leistung „über die Grenze fährt“ wie auch für das grenzüberschreitend agierende Industrie- oder Handelsunternehmen.
Juristische Personen des öffentlichen Rechts können wir im Zusammenhang mit der Prüfung, ob und welche unternehmerischen Leistungen im Sinne des § 2 b UStG erbracht werden, beraten.
Unsere Leistungen umfassen insbesondere:
Wir haben langjährige Erfahrung bei Unternehmenskäufen, -verkäufen oder -umstrukturierungen und können Sie durch interdisziplinäre Zusammenarbeit unserer Wirtschaftsprüfer, Steuerberater und Rechtsanwälte bei allen Arten von Unternehmenstransaktionen als zuverlässiger und kompetenter Berater unterstützen. Im Falle des Unternehmensverkaufs kommt es häufig bereits weit im Vorfeld darauf an, das Unternehmen strukturell und organisatorisch so zu gestalten, dass es verkaufsfähig ist und dem Käufer kein Anlass zu Bewertungsabschlägen gegeben wird. Wir unterstützen sie dabei, sowohl im Unternehmen als auch auf privater Ebene nachhaltig marktfähige Werte zu schaffen. Im konkreten Verkaufsfall begleiten wir Sie in den Gesprächen und Verhandlungen mit interessierten Käufern und entwickeln mit Ihnen zusammen individuelle Kaufmodelle und Akquisitionsstrukturen unter Berücksichtigung der Interessen von Verkäufer und Käufer sowie steuerlicher, betriebswirtschaftlicher und rechtlicher Rahmenbedingungen. Bei Unternehmenskäufen organisieren und strukturieren wir Financial, Tax und Legal Due Diligences zielgerichtet und risikoorientiert. Wir beraten Sie in diesem Zusammenhang bei der Wahl der Transaktionsform, der Finanzierungstruktur und der Optimierung der steuerlichen Rahmenbedingungen.
Wir unterstützen Sie bei der Vorbereitung und Durchführung von steuerlichen Prüfungen durch die Finanzverwaltung auf der Grundlage profunder und langjähriger Erfahrungen in der Verhandlung mit Vertretern der Finanzverwaltung. Gerne nehmen wir im Vorfeld von Betriebsprüfungen eine Risikoeinschätzung für Sie vor oder unterstützen Sie beim Aufbau eines wirksamen Kontrollsystems zur Vermeidung etwaiger Steuerrisiken (Tax Compliance).
Wir stehen Ihnen als Gesprächspartner und Berater für sämtliche Finanzierungsthemen zur Verfügung. Unser Ziel ist, die Finanzierung Ihres Unternehmens und/oder Projektes nachhaltig zu gewährleisten und sicherzustellen. Wir beraten Sie bei der Wahl der Rechtsform, der Finanzierungsform und unterstützen Sie auf der Grundlage unseres in den vergangenen 35 Jahren gewachsenen Netzwerks bei der Suche nach dem optimalen Finanzierungspartner oder Investor. Die individuelle Entwicklung einer für Ihr neu gegründetes oder bestehendes, wachsendes oder in Restrukturierung befindlichen Unternehmen passenden Organisations- und Finanzierungstruktur wird flankiert durch mögliche steuerliche Optimierungen und Erzielung zumindest temporärer Liquiditätsvorteile. Unser Ziel ist es, Sie nicht nur bei der Entwicklung eines starken und unabhängigen Unternehmens zu unterstützen, sondern auch Ihnen als Unternehmer zu finanzieller Sicherheit und haftungsrechtlicher Unabhängigkeit zu verhelfen.
Zu komplexen Sachverhalten mit steuerlichen, betriebswirtschaftlichen oder spezialgesetzlichen Fragestellungen mit wirtschaftlichem Bezug erstellen wir regelmäßig gutachterliche Stellungnahmen als Grundlage für unternehmerische Entscheidungen.
